Sie möchten Ihren Kindern Geld hinterlassen. Aber Sie wollen nicht, dass der Staat die Hälfte davon an Steuern einnimmt.
Folgendes wissen die meisten Menschen nicht: Eine einfache jährliche Einzahlung von 7.000 US-Dollar in eine Roth IRA im Alter von 25 Jahren wächst bis zur Pensionierung auf 2,3 Millionen US-Dollar an. Ihre Erben bekommen jeden Cent steuerfrei.
Doch 2025 änderten die Regeln. Neue Gesetze schaffen größere Möglichkeiten – und neue Fallen, die Ihre Familie Hunderttausende kosten könnten.
Dieser Leitfaden zeigt Ihnen genau, wie Sie diese Änderungen nutzen können, um für Ihre Erben steuerfreies Vermögen aufzubauen. Sie lernen Strategien kennen, die bescheidene Beiträge in lebensverändernde Erbschaften verwandeln.
Warum 2025 alles für Roth IRA-Vererbungen verändert hat
Dieses Jahr gelten neue Regeln. Sie wirken sich darauf aus, wie Ihre Erben Geld von Ihrer Roth IRA erhalten.
Die 10-Jahres-Regel traf die meisten Erben
Wenn Sie nach 2019 sterben, müssen die meisten nichtehelichen Erben Ihre Roth IRA innerhalb von 10 Jahren leeren. Ab 2025 müssen sie in diesen zehn Jahren außerdem jedes Jahr die erforderlichen Mindestausschüttungen vornehmen.
Ihr Ehepartner wird besser behandelt. Sie können Ihr Roth IRA ihrem eigenen Konto hinzufügen und es steuerfrei wachsen lassen.
Die 5-Jahres-Regel ist immer noch wichtig
Damit Einkünfte steuerfrei ausgezahlt werden, muss Ihr Roth IRA vor Ihrem Tod fünf Jahre lang geöffnet sein. Beiträge sind immer steuerfrei.
Wer erhält eine Sonderbehandlung?
Manche Erben können ihre Zahlungen dennoch über die gesamte Lebenszeit strecken:
- Ihr Ehepartner
- Ihre minderjährigen Kinder (bis zum 21. Lebensjahr)
- Behinderte oder chronisch kranke Menschen
- Jeder, der weniger als 10 Jahre jünger ist als Sie
Warum das jetzt wichtig ist
Die neuen Regeln machen den frühen Start noch wirkungsvoller. Ihre Erben haben weniger Zeit, das Geld zu strecken, also müssen Sie mehr Vorschuss leisten.
Wie aus 7.000 US-Dollar steuerfreie 2,3 Millionen US-Dollar werden
Die Mathematik ist einfach. Zeit macht aus kleinem Geld großes Geld.
Beginnen Sie mit 25 und werden Sie reich
Legen Sie ab dem 25. Lebensjahr 7.000 US-Dollar pro Jahr in eine Roth IRA ein. Bei einer Rendite von 6 % verfügen Sie im Alter von 70 Jahren über 2,3 Millionen US-Dollar. Ihre Erben erhalten alles steuerfrei.
Beginnen Sie mit 15 und werden Sie reicher
Sogar 1.000 US-Dollar pro Jahr, beginnend mit 15, werden im Alter von 70 Jahren zu 417.000 US-Dollar. Erhöhen Sie das zulässige Maximum und erreichen Sie 2,3 Millionen US-Dollar.
Die Magie der Steuerfreiheit
Reguläre Rentenkonten werden besteuert, wenn Ihre Erben Geld abheben. Aus Ihren 2,3 Millionen US-Dollar könnten nach Steuern 1,6 Millionen US-Dollar werden.
Roth IRAs? Ihre Erben behalten jeden Cent.
Echte Zahlen für echte Menschen
Das passiert bei verschiedenen Startaltern:
- Alter 25: 7.000 $/Jahr = 2,3 Millionen $ bis 70
- Alter 35: 7.000 $/Jahr = 1,2 Millionen $ bis 70
- Alter 45: 7.000 $/Jahr = 615.000 $ mal 70
Wenn Sie 10 Jahre früher anfangen, verdoppelt sich Ihr Geld. Deshalb schlägt die Zeit alles.
Der Aufholvorteil
Im Alter von 50 Jahren können Sie statt 7.000 US-Dollar 8.000 US-Dollar pro Jahr einzahlen. Diese zusätzlichen 1.000 US-Dollar summieren sich schnell.
Wie Gutverdiener die Einkommensregeln brechen
Zu viel Geld verdienen? Die Regierung sagt, dass Sie eine Roth IRA nicht direkt nutzen können.
Im Jahr 2025 sind Sie ausgeschlossen, wenn Sie mehr als 165.000 US-Dollar (alleinstehend) oder 246.000 US-Dollar (zusammen verheiratet) verdienen.
Es gibt jedoch einen rechtlichen Workaround namens Backdoor Roth.
So funktioniert die Backdoor Roth
- Schritt 1: Legen Sie Geld in eine reguläre IRA ein (hier gibt es keine Einkommensgrenzen).
- Schritt 2: Wandeln Sie es sofort in eine Roth IRA um.
- Schritt 3: Zahlen Sie Steuern auf die Umwandlung (normalerweise Null, wenn Sie schnell vorgehen)
Dadurch können Gutverdiener trotz Einkommensgrenzen jedes Jahr 7.000 US-Dollar in eine Roth IRA einzahlen.
Die Pro-Rata-Falle
Achten Sie auf diesen Fehler. Wenn Sie Geld in anderen traditionellen IRAs haben, macht die Pro-Rata-Regel einen Teil Ihrer Umwandlung steuerpflichtig.
Beispiel: Sie haben 50.000 US-Dollar in einer traditionellen IRA und möchten 7.000 US-Dollar umwandeln. Der IRS behandelt dies so, als würde er Geld von beiden Konten abheben. Auf einen Teil dieser 7.000 US-Dollar müssen Sie Steuern zahlen.
Die Mega-Hintertür Roth
Hast du ein 401(k)? Möglicherweise können Sie weit mehr als 7.000 US-Dollar in einen Roth investieren.
Bei einigen 401(k)-Plänen können Sie Beiträge von bis zu 43.500 US-Dollar pro Jahr nach Steuern leisten und diese dann in Roth umwandeln.
Dadurch wird aus Ihrem Jahreslimit von 7.000 US-Dollar 50.000 US-Dollar oder mehr.
Wann sollten diese Strategien angewendet werden?
- Sie verdienen zu viel für regelmäßige Roth-Beiträge
- Sie möchten mehr als 7.000 US-Dollar pro Jahr auf Roth-Konten einzahlen
- Sie gehen davon aus, dass Sie sich später in einer höheren Steuerklasse befinden
- Sie möchten Ihren Erben steuerfreies Geld hinterlassen
So verwandeln Sie Ihr 401(k) in steuerfreies Gold
Ihr Geld liegt wahrscheinlich in einem traditionellen 401(k)- oder IRA-Konto. Jeder Dollar, den Sie in einen Roth umwandeln, spart Ihren Erben später Steuern.
Der perfekte Zeitpunkt zum Konvertieren
Der Vorruhestand schafft ein goldenes Fenster. Ihr Einkommen sinkt, Sie benötigen aber noch kein Rentengeld.
Beispiel: Bill und Jen gingen mit 55 in den Ruhestand. Sie konvertieren jedes Jahr gerade genug, um ihre Steuerklasse von 10 % zu füllen. Nach 6 Jahren erhöht dies ihr Nettovermögen um 260.000 US-Dollar.
Wie viel pro Jahr umgewandelt werden muss
Konvertieren Sie nicht alles auf einmal. Sie zahlen enorme Steuern.
Rechnen Sie stattdessen so viel um, dass Ihre aktuelle Steuerklasse „aufgefüllt“ wird:
- 10 %-Stufe: Bis zu 23.200 $ (verheiratet) oder 11.600 $ (ledig) umrechnen
- 12 %-Stufe: Bis zu 94.300 $ (verheiratet) oder 47.150 $ (ledig) umwandeln
- 22 %-Stufe: Bis zu 201.050 $ (verheiratet) oder 100.525 $ (ledig) umrechnen
So vermeiden Sie den Abstieg in höhere Steuerklassen.
Bezahlen Sie Steuern mit Fremdgeldern
Verwenden Sie niemals IRA-Gelder zur Zahlung von Umwandlungssteuern. Dies macht den Sinn der Konvertierung zunichte.
Sparen Sie Bargeld außerhalb Ihres Rentenkontos, um die Steuerrechnung zu bezahlen.
Achten Sie auf diese Fallstricke
Zu viel konvertieren kann:
- Machen Sie mehr von Ihrer Sozialversicherung steuerpflichtig
- Erhöhen Sie Ihre Medicare-Prämien
- Schieben Sie in höhere Steuerklassen
Die 5-Jahres-Regel für Umwandlungen
Jede Konvertierung startet eine eigene 5-Jahres-Uhr. Sie können das umgewandelte Geld 5 Jahre lang nicht anfassen, ohne Strafen zu zahlen.
Planen Sie entsprechend, wenn Sie das Geld bald benötigen könnten.
Warum Ihr Nachlassplan jetzt Roth IRAs benötigt
Regelmäßige Rentenkonten stellen für Ihre Erben eine Steuerbombe dar. Roth IRAs schaffen steuerfreie Gewinne.
Keine Abhebungen im Laufe Ihres Lebens erforderlich
Herkömmliche IRAs zwingen Sie, ab dem 73. Lebensjahr Geld abzuheben. Roth-IRAs tun dies nicht.
Dadurch bleibt mehr Geld länger investiert. Mehr Wachstum für Ihre Erben.
Ihre Erben erhalten steuerfreies Geld
Wenn Erben eine Roth IRA erben, werden erforderliche Ausschüttungen nicht besteuert. Jeder Dollar, den Sie einzahlen, kommt für sie steuerfrei heraus.
Intelligente Begünstigtenbewegungen
Nennen Sie zuerst Ihren Ehepartner. Sie können Ihre Roth IRA wie ihre eigene behandeln und erforderliche Ausschüttungen vermeiden.
Andere Erben benennen Sie bitte direkt. Überlassen Sie Roth-IRAs nicht Ihrem Nachlass, sonst verlieren sie die steuerliche Sonderbehandlung.
Mehrere Roth IRAs für mehrere Kinder
Eröffnen Sie für jedes Kind, das Sie unterstützen möchten, separate Roth-IRAs. Dies gibt ihnen mehr Kontrolle und Flexibilität.
Überlegungen zum Vertrauen
Sie können Roth IRAs Trusts überlassen, aber das wird schnell kompliziert. Der Trust muss möglicherweise höhere Steuern auf Ausschüttungen zahlen.
Arbeiten Sie mit einem Anwalt für Nachlassplanung zusammen, wenn Sie Treuhandfonds nutzen möchten.
Fortgeschrittene Bewegungen, die Ihre Ergebnisse vervielfachen
Sind Sie bereit, über grundlegende Strategien hinauszugehen? Diese Schritte können Ihr Roth IRA-Wachstum beschleunigen.
Selbstverwaltete Roth IRAs
Die meisten Menschen investieren Roth IRAs in Aktien und Anleihen. Sie können sie jedoch für Immobilien, Privatunternehmen und andere Investitionen verwenden.
Auf diese Weise steigerte Peter Thiel seine Roth IRA von unter 2.000 auf 5 Milliarden US-Dollar – indem er Startup-Anteile auf das Konto legte.
Verwendung von Roth-Geld für Erstwohnungen
Ihre Erben können bis zu 10.000 US-Dollar an Einkünften aus dem ersten Hauskauf steuerfrei mitnehmen. Beiträge kommen jederzeit ohne Strafen heraus.
Dadurch sind Roth-IRAs zugleich Familienvermögens- und Wohnungsfonds.
Strategie zur Bildungsfinanzierung
Roth IRAs können Bildungsausgaben finanzieren. Ihre Kinder bekommen Geld für das Studium und alles, was übrig bleibt, bleibt für den Ruhestand steuerfrei.
Staatliche Steuerplanung
Von einem Hochsteuerstaat in einen Niedrigsteuerstaat wechseln? Wandeln Sie Ihre traditionellen IRAs vor Ihrem Umzug in Roths um. Sie zahlen einmalig die hohen Staatssteuern, dann erhalten Ihre Erben für immer steuerfreies Geld.
7 Fehler, die Familien Millionen kosten
Lassen Sie nicht zu, dass diese Fehler Ihren steuerfreien Vermögensplan zerstören.
Fehler 1: Zu lange mit dem Start warten
Jedes Jahr, das Sie warten, kostet Tausende an Wachstum. Ein 35-Jähriger, der bis zum Alter von 45 Jahren mit dem Start wartet, verliert über 500.000 US-Dollar an Endkontowert.
Fehler 2: Beiträge nicht maximieren
Das Limit für 2025 liegt bei 7.000 US-Dollar (8.000 US-Dollar, wenn Sie 50+ sind). Ein Beitrag von 5.000 US-Dollar statt 7.000 US-Dollar kostet Sie bis zur Pensionierung über 300.000 US-Dollar.
Fehler 3: Zu viel auf einmal konvertieren
Große Umbauten verursachen große Steuerbelastungen. Verteilen Sie sie über mehrere Jahre, um in niedrigeren Steuerklassen zu bleiben.
Fehler 4: Falsche Benennung von Begünstigten
Wenn Sie Ihren Nachlass anstelle von Personen benennen, werden die Steuervorteile zunichte gemacht. Nennen Sie immer bestimmte Personen als Begünstigte.
Fehler 5: Die 5-Jahres-Regel nicht verstehen
Jede Roth IRA muss fünf Jahre lang geöffnet sein, damit die Einkünfte steuerfrei ausfallen. Starten Sie die Uhr früh.
Fehler 6: Verwendung von IRA-Geldern zur Zahlung von Umwandlungssteuern
Dadurch wird Ihre Umwandlung zu einer Auszahlung. Sie verlieren Geld durch Steuern und Strafen.
Fehler 7: Staatliche Steuern vergessen
Einige Staaten besteuern Roth-Umwandlungen, auch wenn die Bundesregierung dies nicht tut. Informieren Sie sich vor der Konvertierung über die Regeln Ihres Bundesstaates.
Ihr Aktionsplan für 2025: Was Sie jetzt tun sollten
Warten Sie nicht. Jeder Monat, den Sie verspäten, kostet Ihre Erben Geld.
Diesen Monat
- Überprüfen Sie Ihre aktuellen Beiträge. Investieren Sie dieses Jahr die vollen 7.000 US-Dollar?
- Überprüfen Sie Ihr Einkommen. Wenn Sie mit direkten Roth-Beiträgen zu viel verdienen, richten Sie eine Backdoor-Roth-Strategie ein.
- Schauen Sie sich Ihre Begünstigten an. Stellen Sie sicher, dass Sie echte Personen nennen, nicht Ihren Nachlass.
Vor dem 31. Dezember 2025
- Maximieren Sie den diesjährigen Beitrag. Sie haben bis zum 15. April 2026 Zeit, aber warten Sie nicht.
- Erwägen Sie einen Roth-Umbau. Wenn Sie ein Jahr mit niedrigem Einkommen hatten, wandeln Sie etwas traditionelles IRA-Geld um.
- Bereinigen Sie alte IRAs. Wenn Sie über mehrere traditionelle IRAs verfügen, sollten Sie über deren Konsolidierung nachdenken.
Planung für das nächste Jahr
- Automatische Beiträge einrichten. Lassen Sie das Geld direkt von Ihrem Gehaltsscheck an Ihre Roth IRA überweisen.
- Planen Sie Ihre Conversion-Strategie. Finden Sie heraus, wie viel Sie jedes Jahr umrechnen können, ohne die Steuerklasse zu wechseln.
- Jährliche Überprüfung. Steuergesetze ändern sich. Ihr Einkommen ändert sich. Passen Sie Ihre Strategie entsprechend an.
Zusammenarbeit mit Profis
Möglicherweise benötigen Sie Hilfe bei:
- Komplexe Conversion-Strategien
- Unterlagen zur Nachlassplanung
- Steuerplanung über mehrere Jahre
- Selbstgesteuerte IRA-Investitionen
Finden Sie einen kostenpflichtigen Finanzplaner, der sich mit Roth-Strategien auskennt.
